主持人好，听众观众朋友们，大家早上好。

好的,主持人。习近平总书记多次强调，提高政府效率和效能。税务部门既有贯彻落实党中央决策部署的“最先一公里”，又有直接服务广大人民群众的“最近一公里”。效能税务建设是税务系统坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的务实举措和具体行动。 商丘市税务局把学习贯彻党的二十届三中全会精神作为当前和今后一个时期的一项重大政治任务，牢牢把握高质量推进中国式现代化税务实践这一主线，充分发挥税收职能作用，从涉税服务、服务地方经济发展、优化执法方式等多个层面持续加力，高标准打造效能税务，在更好服务高质量发展中展现税务担当，迈好高质量推进中国式现代化税务实践的“商丘步伐”。下面我从三个方面向大家简要介绍效能税务建设情况。 一是坚决当好党中央决策部署的执行者、行动派、实干家，牢牢把握打造效能税务的根本要求。强化理论武装，持之以恒学深悟透习近平新时代中国特色社会主义思想，以深刻领悟“两个确立”的决定性意义、深入践行“两个维护”的实际行动，坚持不懈提升税务行政效能，倾心尽力服务党和国家事业发展大局。把党的全面领导贯穿到工作全过程、各方面，发挥好基层党组织的战斗堡垒作用，用党的创新理论研究新情况、解决新问题，切实将学习成果转换为干事创业、为民服务的实际成效。 二是持续深化依法治税、以数治税、从严治税，坚定执行打造效能税务的基本方法。不断增强税务执法刚性和精准性，持续加强税法普及宣传，以高水平法治助力高效能治理。坚持“用数据、找问题、堵漏洞、防风险、增效能”工作策略，以数据的深度应用推动税务管理、税费治理的科学化精细化智能化。主动融入地方数字政府建设，与市民政局、大数据局签订数据协议，以接口形式实现与外部门的数据共享。坚持向数据要治理效能，在不断拓宽数据来源、提高数据质量的同时，用好用足现有数据资源，不断提高“以数治税”能力和水平。强化责任意识，激发担当精神，把从严治税的要求落实到每项工作，让担当尽责成为每位干部的行为自觉。1-7月，全市税务部门累计组织各项税费收入234.97亿元，其中税收收入122.06亿元，社保基金收入69.79亿元，非税收入41.81亿元。 三是不断提升税费征管、便民服务、风险防控的能力和水平，落地落细打造效能税务的重要任务。提升税费征管之效，强化精准监管，切实堵漏增收，把该收的税费依法依规收上来，同时守牢不收“过头税费”的底线，切实为各类经营主体健康规范发展营造良好的税收环境。提升便民服务之效，以“高效办成一件事”为主要抓手，构建“云端咨询＋业务网办＋个性辅导”的征纳互动全方位服务体系，建立“前台精简快办、中台统筹集成、后台质检分析”的三台联动服务机制，不断提升税费服务的智能化、精细化、个性化水平。“征纳互动”服务模式实现新升级，征纳双方不仅能文字交流，还能实现语音视频互动，打破时空限制，纳税人足不出户就能双向互动、办结业务，只需点击“转人工”，就能和税务工作人员直接交流，同时提供精准推送、智能应答、同屏共享等“办问协同”服务。推动实体办税厅转型升级，推进智慧微厅、智慧云厅建设，实体窗口减少72个，进厅人流量减少56%，实现多项高频、低风险业务7×24小时全程线上办理。深化“万人助万企”服务效能，开展“走流程听建议”20次，收集并响应意见133条，企业满意率100%。在全省率先探索社保费争议处置机制，建设10家社保费征缴争议处置调解中心，今年以来调处相关缴费争议及投诉事项100余起，涉及劳动者300余人，补缴社会保险费180余万元。提升风险防控之效，切实树牢风险意识和底线思维，织牢织密风险防控之网，坚决维护国家税收安全和税务系统安全稳定。

好的，我听清楚了，您好，是这样的，刚才通过你的描述，我基本上了解咱们前一段时间在事业单位工作了四年左右，四年以后个人按灵活就业缴纳了一年还是两年？

三四年，咱们最终的目的需求是什么呢？

是这样的，你的问题确实有点特殊，但是刚才你说的退费这个问题，退费确实按照目前来说，退费一不太符合条件，二也不划算，听你的声音应该年龄不大，咱们今后肯定还需要继续缴纳社保，咱们的目的不是要退费，把钱给你，而是把前四年在事业单位上班的阶段补缴上，算年限，是这样的意思吗？

但是可能因为种种原因，想把钱打到个人账户上这是不合规定的，这个问题需要通过当事单位和人社部门，通过调解，看怎么能把这四年的社保费补缴上。下一步就是几个部门督促当时就业单位办理开户之后按照正常流程补缴就可以了。

灵活就业和企事业单位缴纳的费率是基本一致的，现在就是把之前四年的补缴上，这个必须和之前工作单位沟通好就可以了，下一步我们会和人社部门再督促一下，好吧。

你好这位朋友，是这样的，咱们问这方面的问题比较多，我简单给大家统一说一下。2024年城乡居民医疗保险标准，今年全国最低标准是400元，每个省是不太一样的，咱们河南一般是按照国家最低标准，个人缴费400元，国家财政补助是670元。具体缴费时间一般是在9月中下旬，今年因为省里文件还没下达，可以等具体的时间，现在还没开始征收，好吧。

好的，在这里我给各位听众和观众朋友们简单介绍一下，城乡居民医保是否可以跨省、跨地区异地直接结算吗？是可以的。跨省、跨地区异地就医按照‘先备案、选定点、持卡码就医’流程进行，相关医疗费用可在定点医药机构直接结算。如未直接结算，可先行垫付，返回参保地按规定报销。”此外，城乡居民基本医保异地就医备案包括异地长期居住人员备案、异地转诊就医人员备案、异地急诊抢救人员备案和其他临时外出就医人员备案四类。

这个问题也是大家问的比较多的。职工医保和居民医保区别是什么呢？ 首先，缴费多少不同。职工医保每月缴费一次，居民医保每年缴费一次；累计算下来，职工医保每年缴费会更多。 其次，享受待遇不同。职工医保缴费多，享受的报销比例稍高，同时个人账户资金可以用来在门诊看病、药店买药等；但同时居民参保个人也享有门诊报销的独特优势。 最后，缴费的年限不同。城乡居民医疗保险没有设置最低缴费年限要求，如果要享受城乡居民医疗保障待遇，那么必须每年都参加城乡居民医疗保险，而职工医疗保险设置的有最低缴费年限要求。不同地区关于职工医疗保险最低缴费年限要求规定不同，我们商丘规定的是男同志需要缴费满30年，女同志满25年，达到最低年限要求的，退休后就可以享受终生医疗保障待遇。

职工医保也是问的比较多的，职工医保余额是不清零的，但是城乡居民医保当年没有使用，是不能结转到下一年的，当年的余额只能当年用，没有用完的钱是返回到居民医保的统筹账户内了。因为医保是一种互助形式的医疗保险，“我为人人  人人为我”，有些人交的钱没用完，有些人交的钱不够用，不够用的就需要用统筹账户的钱来支付了。

各位朋友，大家好，我给大家简单介绍一下。 财政部、税务总局联合发布《关于节能节水、环境保护、安全生产专用设备数字化智能化改造企业所得税政策的公告》，加大对节能节水、环境保护和安全生产专用设备（以下简称专用设备）数字化、智能化改造的税收优惠支持。 企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间发生的专用设备数字化、智能化改造投入，不超过该专用设备购置时原计税基础50%的部分，可按照10%比例抵免企业当年应纳税额。企业当年应纳税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转年限最长不得超过五年。 本公告所称专用设备，是指企业购置并实际使用列入财税2018年84号文、财税2017年71号文的专用设备。专用设备改造后仍应符合上述目录规定条件，不符合上述目录规定条件的不得享受优惠。上述目录如有更新，从其规定。 本公告所称专用设备数字化、智能化改造，是指企业利用信息技术和数字技术对专用设备进行技术改进和优化，从而提高该设备的数字化和智能化水平。具体包括以下方面：数据采集、数据传输和存储、数据分析、智能控制、数字安全与防护、国务院财政、税务主管部门会同科技、工业和信息化部门规定的其他数字化、智能化改造情形。 享受本公告税收优惠的改造投入，是指企业对专用设备数字化、智能化改造过程中发生的并形成该专用设备固定资产价值的支出，但不包括按有关规定退还的增值税税款以及专用设备运输、安装和调试等费用。

近期，国家税务总局对外发布《关于进一步便利纳税人跨区迁移 服务全国统一大市场建设的通知》，从“优化事前提醒”“提速事中办理”“完善事后服务”全环节推出系列举措，进一步便利纳税人跨区迁移，持续优化税收营商环境，更好服务全国统一大市场建设。该《通知》自2024年9月1日起执行。下面我就具体举措内容为大家解读一下。 1.主动推送指引，优化事前提醒。税务机关加强与市场监管部门登记信息共享，根据市场监管部门共享的跨区住所变更登记信息，通过电子税务局等渠道主动向纳税人推送跨区迁移涉税事项办理指引，提醒纳税人查询办理未办结涉税事项。对纳税人存在未办结涉税事项的，同步向税务人员推送限时办理提示，督促限时办结。 2.细分不同场景，提速事中办理。一是优化未结事项办理。申请跨区迁移的纳税人存在未办结涉税事项的，对依纳税人申请办理的事项，即时推送纳税人确认是否继续办理，纳税人选择继续办理的，税务机关应限时办结；纳税人选择不再办理的，税务机关应立即终结该涉税事项。对税务机关依职权发起的事项，按规定限时办结。二是简化发票使用手续。对使用全面数字化的电子发票的纳税人，信息系统自动将其发票额度转至迁入地。纳税人使用税控设备的，在省内迁移时，可线上变更税控设备信息，无需在迁出地税务机关缴销税控设备；在跨省迁移时，可线上远程注销税控设备，直接向迁入地税务机关领用税控设备，或使用全面数字化的电子发票。三是分类处理涉税风险。纳税人存在未完成风险任务的，税务机关对低风险的即时办理迁移手续，将风险任务推送至迁入地税务机关继续处理；税务机关对中、高风险的按规定限时完成风险应对，及时办理迁移手续。四是优化退税办理环节。纳税人存在多缴税款的，信息系统自动提醒办理退税，对选择在迁移前办理退税的，税务机关应限时办理；对选择暂不退税的，税务机关辅导纳税人在迁移后办理退税。 3.持续跟踪辅导，完善事后服务。迁入地税务机关提供“一站式”迁入服务，保障纳税人纳税信用级别、发票额度、预缴税款、所得税亏损弥补、增值税一般纳税人资格、未抵扣增值税进项税额等权益和资质得以延续，并及时辅导纳税人办理迁移前未办结的涉税事项。

你好，各位听众朋友。 问题一：中秋节给员工发福利需要缴纳个人所得税吗？ 根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，福利费、抚恤金、救济金等个人所得，免征个人所得税。根据《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》规定，下列收入不属于免税的福利费范围应当并入纳税人的工资薪金收入计征个人所得税：从超出国家规定的比例或基数计提的福利费工会经费中支付给个人的各种补贴补助;从福利费和工会经费中支付给单位职工的人人有份的补贴补助;单位为个人购买汽车住房电子计算机等不属子临时性生活困难补助性质的支出。 因此，从职工福利费、工会经费中列支的人人有份的项目，不论以什么名目发放，均需要并入纳税人的工资薪金收入计征个人所得税。 问题二：教师节即将来临，辛勤育人的教师们可以享受哪些税收优惠呢？ 1.可以享受个人所得税优惠。 符合规定的奖金和补贴津贴免征个人所得税。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，下列各项个人所得，免征个人所得税：（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴。 取得相关职业资格证书。纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月400元定额扣除。同一学历（学位）继续教育的扣除期限不能超过48个月。纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出，在取得相关证书的当年，按照3600元定额扣除。 稿酬所得收入额减按70%计算。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。 高级专家延长离休退休期间的工资薪金所得。对高级专家从其劳动人事关系所在单位取得的，单位按国家有关规定向职工统一发放的工资、薪金、奖金、津贴、补贴等收入，视同离休、退休工资，免征个人所得税。 曾宪梓教育基金会教师奖免征个人所得税。“长江学者成就奖”的奖金免征个人所得税。对教育部颁发的“特聘教授奖金”免予征收个人所得税。服务科技成果转化收入中给予科技人员的现金奖励可减按50%缴纳个人所得税。 2.可以享受增值税优惠。 教师个人从事咨询、讲学、翻译、审稿、书画、技术服务以及出版、发表作品、图书、报刊等取得的收入，每次销售额未到达500元的免征增值税。自2023年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。教师转让著作权，免征增值税。

感谢今天的直播宣传。感谢各级领导、社会各界和广大纳税人缴费人朋友对我们税务工作的关心、理解和支持。作为基层税务部门，在推进中国式现代化税务实践的大考中，商丘市税务局将把打造效能税务积极落实到工作实践中，着力打造具有商丘特色的效能税务建设体系，更好服务高质量发展和商丘经济社会发展大局。