政府信息公开 郑州市

　　根据登封市法治政府建设领导小组有关法治建设工作的要求，我局对2023年度法治建设工作进行全面梳理，现将2023年税收法治建设情况报告如下：

　　一、法治政府建设基本情况

　　（一）依法履行税收工作职能

　　1.充分发挥税收职能作用。严格执行各项税收政策，认真贯彻落实减税降费的决策部署。一是统一思想、凝聚共识，高点站位扛起税惠政策落实的政治责任。紧紧围绕“税务机关首先是政治机关”这条主线，以专题会议、工作推进会研究税费优惠政策落实工作，深刻认识延续、优化、完善并落实好减税降费政策的重大意义，进一步增强政策贯彻落实的政治责任感和工作主动性。二是突出重点、聚焦关键，高效落实推进税惠政策落实的目标任务。坚持以纳税人缴费人需求为导向，开展分类分级指导；依托电子税务局对辖区企业进行分析，全面筛选不同税费政策适用主体，确保税惠政策应知尽知；落实“线上服务不打烊”，集中收集处理纳税人需求建议，不断提升纳税人缴费人满意度。三是强化落实、压实责任，高位推动筑牢税惠政策落实的组织保障。依托我局数据集成应用中心，对落实税收优惠政策风险防控进行分解和整合，着力对税收优惠政策落实过程中的风险点，进行全覆盖检测、全过程留痕、全流程监管，形成闭合环路，科学推进税费优惠政策落实落细。

　　 2.积极推进营商环境优化。一是持续优化服务方式。结合“便民办税春风行动”深入辖区内58户重点税源企业走访调研，以点对点的方式送服务、问需求，助力民营企业的发展。二是持续提升服务质量。落实税费服务“五端”优化工作，精准定位纳税人办税需求，为纳税人提供更加精细的服务。三是持续创新服务举措。邀请26名纳税人代表开展“办好惠民事 服务现代化”专项体验活动。通过对不同业务场景涉及的导语和提示语进行全方面细致体验，切身感受了便捷化办税给企业办税来带来的新改变。

　　（二）提高税收制度建设质量

　　 3.加强税收规范性文件管理机制建设。严格落实税务规范性文件起草、发布、备案程序，认真开展合法性审查、合规性评估和公平竞争审查。2023年全市税务系统未制定税务规范性文件。

　　4.加强登封市税收政策研究。认真做好与登封市各项涉税工作（市委、发改委、司法局等相关单位）的交流对接，强化登封市税收服务工作的调查研究。结合登封市委、市政府的工作安排，梳理出2023年最新减税降费税收优惠政策四类77条，以税费优惠政策落实助力激活市场新动能。

　　（三）推进依法科学民主决策

　　5.健全依法治税领导体制机制。为保证依法行政工作顺利开展，依法行政工作领导小组带领和指导依法行政工作，督促我局严格落实局长办公会议、党组中心组理论学习以及局务会前学法制度，使会前学法工作常态化；全年组织学习4次。

　　6.健全依法决策内部机制。积极推进行政决策科学化、民主化、法制化，加强依法行政管理监督，认真执行重大行政决策符合法定程序、权限，建立相关制度，并针对“重要人事任免、重大项目安排、大额资金使用”三重一大方面完善制度建设。

　　（四）严格规范公正文明执法

　　7.完善税收执法程序。认真落实税收征管规范等执法规范，开展政策落实风险复核抽查工作。建立健全“双随机、一公开”机制，全面推行执法“三项制度”，落实税务行政处罚裁量基准，强化重大税务案件审理，优化税务执法方式，促进执法水平提升。2023年我局共启动重大税务执法决定法制审核事项3件。

　　 8.严厉打击涉税违法行为。强化税警协作，构建涉税犯罪预警机制，严厉打击偷骗税和虚开增值税发票行为。实施集中查处，提升多部门联合打击能力。排查涉税管理过程中各类涉黑涉恶线索信息，持续推进联合惩戒。

　　（五）强化权力制约和监督

　　9.利用内控平台监督，规范税收执法。为确保税收执法过错事前早发现，严格按照内控监督管理相关工作方案，加强利用平台有效开展内控监督、内控评价、督察审计、税收执法过错责任追究等。定期开展平台应用情况监督检查和分析通报，将内控平台监督日常化，保障平台顺畅运行，对平台内执法过错数据和各项疑点数据进行“日提醒、周通报”。密切监控运行情况。保证对错误指标信息第一时间知晓掌握，及时进行修改更正。同时，规范固定的信息提醒有助于提高大家的内控认识，加强各部门之间的沟通合作。

　　10.持续开展专票电子化人工巡查工作，加强内部风险跟踪防控。积极对省局推送的内控任务对电子化和纸质的增值税专票、增值税普票中可能存在的内部风险进行有效排查和应对，形成台账。在内部风险跟踪防控方面，按业务量30%比例，对照四个人工巡查指标开展内部风险巡查，对人工巡查数据是否达到内控岗排查风险数量的30%、内控岗排查结果是否准确、处理结果是否适当、追责是否到位等情况进行抽查检查，结合日常督察审计工作加强对增值税发票管理的监督检查。完成人工巡查数量241条，抽查率100%。

　　（六）完善权利救济和纠纷化解机制

　　11.认真落实矛盾纠纷多元化调解机制。积极运用调解与和解方法解决争议。2023年全市税务系统实现零复议、零诉讼。

　　12.推动建立健全司法保障机制。深化税务与司法协作机制，积极配合登封市依法治市领导小组的各项工作任务。

　　（七）全面推进政务公开

　　13.不断提高政务公开制度化、标准化、信息化水平，增强税务机关公信力、执行力，保障纳税人和社会公众的知情权、参与权、表达权、监督权，推动税收执法权和行政管理权在阳光下运行。丰富公开载体，落实信息审查机制和保密审查机制，确保政务公开规范到位。

　　二、工作中存在问题及建议

　　（一）风险意识薄弱，部分税收执法人员存在思想不重视、执法随意。文书适用不规范，语言表述不清楚、不准确、语法错误，公章使用不规范，执法程序不严谨、法律依据适用不准确不全面、案卷归档不规范等问题，造成执法风险。

　　（二）法律知识更新不到位，工作有所松懈。

　　三、2024年税收法治建设工作思路

　　（一）进一步树立税收法治理念。牢固树立法治信仰、培养法治思维、掌握法治方法，以法治精神为引领，把税收法治作为税收治理的基本方式，运用法治思维和法治方式全面规范履行职能，不断推进依法行政、依法治税，确保税收工作依法有序。

　　（二）依法依规组织税费收入。以依法征税为原则，增强税收收入管理的统筹性、精准性，不断提高组织收入工作的把控能力。严肃收入工作纪律，坚决不收“过头税”，坚决落实减免税，坚决打击“偷骗税”。

　　（三）持续优化营商环境。围绕国务院《优化营商环境条例》和《河南省优化营商环境条例》，按照河南省、郑州市及登封市关于优化营商环境的工作要求贯彻执行，重点围绕纳税时间、纳税次数等营商环境纳税指标，确定工作目标，推出创新举措。

　　（四）强化依法行政。加强和完善党对税收法治工作的统一领导，落实税收法定原则，继续深入推进行政执法“三项制度”建设，加强税收规范性文件管理，不断完善征管方式，进一步规范税务执法行为，严厉打击涉税违法行为，营造公平、公正的税收法治环境。

　　（五）深化内控监督。持续做好内控平台推广应用，不断丰富扩展内控指标，强化对风险的源头防范及应对，持续关注日常风险防控，规范督审各环节操作，运用项目评价手段不断提升督审工作质量。

国家税务总局登封市税务局 

2024年1月19日